Was kann man bei einer Eigentumswohnung steuerlich absetzen?

*Hinweis: Die Informationen in diesem Artikel sind nach bestem Wissen und Gewissen recherchiert, zusammengetragen und geschrieben. Sie ersetzen jedoch keine Rechts- oder Steuerberatung. Bitte stellen Sie fÃ¼r eine rechtlich bindende Beratung eine Anfrage. Wir Ã¼bernehmen keine Haftung fÃ¼r die Richtigkeit, VollstÃ¤ndigkeit oder mÃ¶gliche Ãnderung der Sachlage.

Kann man eine Wohnung steuerlich absetzen?

Welche Nebenkosten kann ich als Eigentümer von der Steuer absetzen?

Wissenswert ist zunächst, dass mit der Vermietung verbundene Kosten bei der Steuererklärung in der Anlage für „Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung“ angegeben und zwingend mit Rechnungen oder Quittungen nachgewiesen werden müssen. Im Prinzip können alle Kosten steuerlich geltend gemacht werden, die in einem nachvollziehbaren Zusammenhang mit der Vermietung stehen.

Konkret handelt es sich dabei um folgende Posten:

Kann die Gebäudeversicherung von der Steuer abgesetzt werden?

09.11.2018

Wenn Sie ein Eigenheim besitzen, haben Sie es sicherlich mit einer Wohngebäudeversicherung gegen Schäden, die durch Sturm, Hagel, Feuer oder Leitungswasser entstehen, abgesichert. Und vielleicht stellt sich Ihnen als Eigentümer die Frage, ob die Kosten für die Wohngebäudeversicherung steuerlich abgesetzt werden können?

Ist die Wohngebäudeversicherung von der Steuer absetzbar?

Kann man Miete komplett absetzen?

Nicht nur Hausbesitzer/innen können die Ausgaben für beispielsweise die Treppenhausreinigung, die Gartenpflege, Wartungsarbeiten, den Hauswart oder Schornsteinfegerdienste steuerlich geltend machen. Auch Mitglieder einer Wohnungseigentümergemeinschaft oder Mieter/innen wie Sabine können Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen in ihrer Steuererklärung eintragen. Dazu zählen ebenso die Straßenreinigung, der Winterdienst oder die Schädlingsbekämpfung. Das heißt: Wenn Sabine anteilig über ihre Nebenkostenrechnung dafür bezahlt hat, kann sie den Posten später von der Steuer absetzen. Das Gleiche gilt natürlich auch, wenn Sabine die Rechnungen direkt bezahlt und diese nicht über die Nebenkostenabrechnung, also ihren Vermieter abgewickelt werden.

Doch egal ob direkt selbst bezahlt oder über die Nebenkostenabrechnung, die Aufwendungen sind nur zu jeweils 20 Prozent bei der Steuer anrechenbar. Dabei gelten Höchstgrenzen: haushaltsnahe Dienstleistungen sind mit bis zu 4.000 Euro pro Jahr absetzbar, Handwerkerleistungen können bis zu 1.200 Euro in die Steuererklärung eingetragen werden.

Kann man Miete und Nebenkosten steuerlich absetzen?

Haben Sie eine Wohnung gemietet und in der Nebenkostenabrechnung der:der Vermieter:in stecken Ausgaben für Handwerker, für Gebäudereiniger und den Hausmeisterservice oder Zahlungen an geringfügig Beschäftigte, winkt Ihnen vielleicht eine Steueranrechnung nach § 35a EStG. Die Höhe der Steueranrechnung hängt von der Art der Aufwendungen ab. Hierbei gilt Folgendes:

Geringfügig Beschäftigte: Bezahlen Sie mit den Nebenkosten geringfügig Beschäftigte, winkt Ihnen von Ihrer Zahlung eine Steueranrechnung von 20 %, maximal jedoch 510 Euro pro Jahr.
Haushaltsnahe Dienstleistungen: Bittet Sie Ihr Vermieter für haushaltsnahe Dienstleistungen zur Kasse (Zahlungen für Gebäudereinigungsfirma, Schneeräumdienst, selbständiger Hausmeister), können Sie in Ihrer Steuererklärung eine Steueranrechnung von 20 %, maximal jedoch in Höhe von 4.000 Euro beantragen.
Handwerkerleistungen: Müssen Sie als Mieter ausnahmsweise Zuzahlungen zu Handwerkerarbeiten leisten, können Sie 20 % Steueranrechnung beantragen, maximal 1.200 Euro pro Jahr.

Praxis-Tipp: Bescheinigung über Aufwendungen nach § 35a EStG Damit das Finanzamt überprüfen kann, ob die Aufwendungen, für die Sie eine Steueranrechnung geltend machen, tatsächlich nach § 35a EStG begünstigt sind, benötigen Sie eine Bescheinigung Ihres Vermieters. Sollte Ihr Vermieter abwinken, weil er nicht weiß, wie so eine Bescheinigung über Aufwendungen nach § 35a EStG aussehen soll, weisen Sie ihn auf ein Schreiben des Bundesfinanzministeriums hin (BMF, Schreiben v. 9.11.2016, Az. IV C 8 - S 2296-b/07/10003 :008). In diesem BMF-Schreiben ist in Anlage 2 ein solches Muster zu finden.

Kann ich als Eigentümer die Grundsteuer von der Steuer absetzen?

Konkret handelt es sich dabei um folgende Posten:

Kann man Haftpflicht und Hausratversicherung von der Steuer absetzen?

Kann man die Privathaftpflicht von der Steuer absetzen?

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Kann man Miete und Nebenkosten von der Steuer absetzen?

Stand: 23.09.2022, 16:58 Uhr

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Die Steuererklärung steht an und Sie müssen Ihre Ablage durchforsten? Das kann kniffelig sein. Was Sie auch als Mieter beachten sollten, steht hier.

Welche Kosten kann ich bei einer Mietwohnung absetzen?

Symbolbild Mietwohnung

Mit dem Kauf einer Immobilie beginnt die eigentliche Arbeit für Vermieter: Bis ein passender Mieter gefunden ist, kann je nach Standort und Lage viel Zeit vergehen. Die Kosten für Annoncen im Internet oder in der Zeitung können Vermieter von der Steuer absetzen. Gleiches gilt für das Honorar des Maklers, falls der Vermieter nicht selbst auf die Suche gehen möchte. Mieter haben beim Einzug zudem Anspruch auf einen Energieausweis, aus dem der aktuelle Energieverbrauch der Immobilie hervorgeht. Die Kosten für die Ausstellung kann der Vermieter ebenfalls steuerlich geltend machen.

Welche Nebenkosten steuerlich absetzbar Eigentümer?

Es können sowohl haushaltsnahe Dienstleistungen als auch Handwerkerleistungen inklusive Straßenreinigung, Winterdienst und Schädlingsbekämpfung von der Steuer abgesetzt werden, sofern der Mieter anteilig dafür über seine Nebenkostenabrechnung oder über eine direkte Rechnung bezahlt hat. Allerdings sind die Leistungen nur zu jeweils 20 % absetzbar. Zusätzlich gibt es ein Maximum: Haushaltsnahe Dienstleistungen können bis zu 20.000 Euro angegeben werden und bis zu 4.000 Euro im Jahr abgesetzt werden, Handwerksleistungen können bis 6.000 Euro angegeben und bis zu 1.200 Euro abgesetzt werden (1). Das gilt außerdem nur für Leistungen, die per Überweisung oder Lastschriftverfahren getätigt wurden. Barzahlungen können nicht berücksichtig werden.

Beachten Sie, dass nur Fahrt- und Arbeitskosten (inklusive Maschinenkosten, Kosten für Verbrauchsmittel, Entsorgungskosten) von der Steuer absetzbar sind. Die Material-, Waren- und Lieferkosten müssen Sie selbst tragen.

In der jährlichen Nebenkostenabrechnung müssen Arbeits- und Materialkosten getrennt aufgelistet sein. Nur so kann das Finanzamt klar unterschieden. Sollten diese in Ihrer Nebenkostenabrechnung nicht aufgesplittet vermerkt sein, können Sie Ihren Vermieter auch darum bitten, Ihnen Ihre Kostenbeteiligung zu bescheinigen.

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